DOCZINS Konkret
Rechenaufgaben für deinen Berateralltag
(Alle 2 Wochen eine neue Aufgabe!)
Das Thema Fahrradleasing steht immer wieder in der Betrachtung von Arbeitnehmern und Arbeitgebern. Macht es Sinn oder ist dem privaten Kauf eines Rades Vorfahrt zu gewähren? Schauen wir auf die dargestellte Situation und fangen an zu Rechnen. Neben den reinen Zahlen gibt es immer auch andere Beweggründe für oder gegen das Fahrradleasing. Wir werden in der vierten Aufgabe aber nur rechnen. Die Aufgabe ist zeitlos und lässt sich auch die kommenden Jahre übertragen. Wichtig sind immer die ausgewiesenen Parameter.
Grundsatzfrage: Selber kaufen oder als Dienstrad über den Arbeitgeber nutzen?
Level 1 - Grundlegende Rechenkenntnisse
Betrachtungszeitraum : 3 Jahre
Vereinbarter Verkaufspreis: 2.849 Euro
Umwandlungsrate: 98,58 Euro/ im Monat
Versicherungsrate: 8,38 Euro
Servicerate: 5,95 Euro
Gesamtnutzungsrate: 112,91/ Monat
Mtl. Nettoleasingrate: 51,00 Euro
Geldwerter Vorteil: 7,00 Euro/ im Monat
Übernahmepreis: 521 Euro am Ende der Laufzeit
Zahlungsweise: mtl. vorschüssig
1. Wie ist das Fahrradleasing aus Sicht des Arbeitgebers (ohne Kaufoption am Ende) zu werten?
Konkret wir hoch ist der Effektivzins? 27,77 %
2. Wie ist das Fahrradleasing aus Sicht des Arbeitgebers (mit Kaufoption am Ende) zu werten? Konkret wir hoch ist der Effektivzins? 35,30 %
Hinweis: Wir betrachten nur die nackten Zahlen, nicht die qualitativen oder steuerlichen Gegebenheiten.
Ableitungen treffen Sie bitte selbst.
Leasing ohne Kaufoption kostet den Arbeitgeber einen Zins von 27,77 %. Schauen Wir auf die Betrachtung mit Kaufoption in Frage 2.
Hinweis: 112,91 Leasing Rate = 98,58 (Umwandlung) + 8,38 (Versicherung) + 4,95 (Service)
Summe der Raten: 36 * 112,91 € = 4.064,76 Euro, Zahlungsweise mtl. vorschüssig
Leasing mit Kaufoption kostet den Arbeitgeber einen Zins von 35,30 %.
Level 2 - Gesteigertes Kompetenz-Level
Wir rechnen nun aus Sicht des Arbeitnehmers. Grundsatzfrage: Lohnt sich der Lauf eine Rades über Fahrradleasing? Dazu gehen wir wie folgt vor.
Betrachtungszeitraum : 3 Jahre
Vereinbarter Verkaufspreis: 2.849 Euro
Umwandlungsrate: 98,58 Euro/ im Monat
Versicherungsrate: 8,38 Euro
Servicerate: 5,95 Euro
Gesamtnutzungsrate: 112,91/ Monat
Mtl. Nettoleasingrate: 51,00 Euro
Geldwerter Vorteil: 7,00 Euro/ im Monat
Übernahmepreis: 521 Euro am Ende der Laufzeit
1. Wie ist das Fahrradleasing aus Sicht des Arbeitnehmers (ohne Kaufoption am Ende) zu werten? -23,48 %
2. Wie ist das Fahrradleasing aus Sicht des Arbeitsnehmers (mit Kaufoption am Ende) zu werten? -9,45 %
3. Lohnt sich das Fahrradleasing für den Arbeitnehmer (Ja/ Nein)?
Die Rendite ist negativ. Das bedeutet: Der Arbeitnehmer zahlt in den 3 Jahren weniger aus seinem
Nettolohn als ihn ein Kauf eines Fahrrads der gleichen Größenordnung kostet.
Hinweis: Zahlungen des AN brutto: 36 * 98,58 Euro = 3.224,88 Euro, Zahlungsweise mtl. vorschüssig
Auch wenn der Arbeitnehmer die Kaufoption zieht, steht er netto besser da als beim privaten Kauf.
Ja. Auch mit der Übernahme des Rades am Ende der drei Jahre, ist es immer noch ein lukratives Geschäft aus Sicht des Arbeitnehmers.
Achten Sie bitte bei Übernahme des Rades auf die Versteuerung des Restebetrages/ Übernahmepreises (gelwerter Vorteil). Wer übernimmt den anafallenden Betrag?
Käuferseite: Bei 521 Euro ist der Restwert ca. 18 Prozent des Bruttolistenpreises des Rades. Das Finanzamt berücksichtigt hier 40 Prozent. Von diesen 40 Prozent dürfen die tatsächlichen 18 Prozent Restwert (= 591 Euro) abgezogen werden. Bleiben 22 Prozent von ursprünglichen Bruttolistenpreis als Ansatz für den geldwerten Vorteil
Gelwerter Vorteil: 2.891 Euro x 22 % = 636,02 Euro
Variante 1 = die Leasinggesellschaft übernimmt den Betrag
Variante 2 = der Arbeitnehmer entrichtet den Betrag
Von den 636 Euro werden im schlimmsten Fall 25 % pauschale Lohnsteuer erhoben ( = 160 Euro).
Level 3 - Absoluter Finanzprofi
Wir berücksichtigen den Ausgabeaufschlag in Höhe von 5 % und sparen zusätzlich monatlich mit einer Dynamik von 10 % p.a.
Einmalanlage + monatlicher Sparbeitrag, nachschüssige Betrachtung, 12 Raten pro Jahr
Anlagedauer:10 Jahre
Effektivzins: 5,97 %
Anlagebetrag: 10.000 Euro
mtl. Sparbeitrag: 500 Euro
Dynamik: 10 % p.a.
Ausgabeaufschlag: 5%
Wie hoch ist das Endkapital nach 10 Jahren? 134.672,57 Euro
Weisen Sie den Verlauf der Beiträge für 10 Jahre aus!
Schift + CFPlan I Detail-Liste I Ausgabe pdf.
Der rote Rahmen im Bild verdeutlicht die Berücksichtigung des Ausgabeaufschlags in Höhe von 5 %.
Schift + CFPlan und Wechsel zur Detailliste führt zu:
Ausschnitt für 12 Perioden = 1 Jahr. Roter Kasten = Entwicklung der mtl. Sparraten mit 10 % Dynamik.